El IVA en las Comisiones Bancarias: Listado de comisiones bancarias y más💰

Si alguna vez has revisado tu cuenta bancaria y te has preguntado: “¿Esto lleva IVA?”, no estás solo. Las comisiones bancarias están por todas partes y entender si llevan IVA o no puede marcar la diferencia entre pagar lo justo o regalarle dinero al banco sin darte cuenta. En este artículo, te explico todo con detalle, pero sin aburrirte.

¿Las comisiones bancarias llevan IVA? 🤔

No todas las comisiones bancarias llevan IVA, aunque te sorprendería saber cuántas sí lo incluyen sin que lo notes. La ley IVA establece que los servicios bancarios llevan IVA, salvo cuando están expresamente exentos.

Vamos al grano:

• Las comisiones por servicios financieros e intermediación (como préstamos o transferencias bancarias) NO llevan IVA.
• Las comisiones de mantenimiento y administración de cuenta tampoco llevan IVA.
• Las comisiones por TPV, emisión de tarjetas o cambio de divisas SÍ llevan IVA (normalmente el 21%).
• Las comisiones por descubierto (esas que aparecen cuando tu saldo se pone en rojo sin avisarte) están exentas de IVA.

¿Por qué algunas comisiones llevan IVA y otras no?

Básicamente, la Agencia Tributaria considera que ciertos servicios financieros son esenciales y, por lo tanto, están exentos de IVA. Sin embargo, si el banco te cobra por un servicio adicional, como un TPV o una tarjeta de crédito, ahí sí te aplican el IVA en España sin dudarlo.

Listado de comisiones bancarias con IVA 📋

Para que no te líes, aquí te dejo un listado de comisiones bancarias y cómo se aplica el IVA en cada caso:

• Comisiones por emisión de tarjetas de crédito/débito – Sujetas a IVA (21%).
• Comisiones de mantenimiento – Exentas de IVA.
• Comisiones por descubierto – Exentas de IVA.
• Comisiones por transferencias internacionales fuera de la UE – Sujetas a IVA (21%).
• IVA comisiones por intermediación financiera – Exentas de IVA.
• IVA comisiones datáfono (TPV) – Sujetas a IVA (21%).

Por eso, cuando te cobren una comisión, revisa si está bien aplicada. A veces los bancos meten cargos que ni deberían existir, así que ojo con eso.

¿Cómo contabilizar el IVA de las comisiones bancarias?

• Si tienes un negocio o llevas la contabilidad de tu empresa, necesitas saber cómo contabilizar el IVA de las comisiones bancarias.
• La cuenta contable correcta para reflejar estos gastos es la 626 cuenta contable (Servicios Bancarios y Similares).
• Si la comisión lleva IVA, debes registrarla en la cuenta de IVA soportado.
• Si la comisión está exenta, simplemente la reflejas como gastos bancarios.

Aunque esto suene técnico, si llevas bien estos apuntes te puedes ahorrar más de un dolor de cabeza (y de bolsillo) con Hacienda.

Ejemplo de factura por comisiones: IVA 📄

Cuando un banco te cobra una comisión con IVA, debe emitir una factura donde se refleje claramente:

1️⃣ Importe de la comisión.
2️⃣ Tipo de IVA aplicado (normalmente 21%).
3️⃣ Total a pagar con el IVA desglosado.

Ejemplo real:

• Servicio de TPV: 50 € + 10,50 € (21% IVA) = 60,50 € total.
• Comisión de mantenimiento: 20 € (exenta de IVA).

Ejemplo práctico:

• Si el banco te cobra 10 € de comisión de mantenimiento, lo registras en la cuenta contable comisiones bancarias sin IVA.
• Si pagas 10 € de comisión por un TPV, debes sumarle el 21% de IVA y contabilizarlo correctamente.

Si tu banco no te desglosa estos datos, puedes solicitar la factura para comprobar si te están cobrando lo que corresponde.

Operaciones financieras exentas de IVA 🚫

Hay ciertos servicios financieros que la ley IVA considera esenciales y, por lo tanto, están exentos de IVA. Algunos ejemplos son:

• Préstamos y créditos.
• Depósitos bancarios.
• Transferencias nacionales y SEPA.
• Servicios de pago y emisión de cheques.

En estos casos, no tienes que preocuparte por calcular IVA, ya que estos servicios están fuera del alcance del impuesto.

Comparativa: bancos que no cobran IVA en sus comisiones 🏦

En España, ningún banco cobra IVA en las comisiones bancarias habituales, y esto no es porque sean más baratos que otros, sino porque las comisiones de servicios financieros están exentas de IVA por ley.

Aunque algunos bancos no cobren IVA en comisiones bancarias, siempre revisa la nueva ley de comisiones bancarias 2023, porque las reglas pueden cambiar.

¿Qué bancos no cobran IVA en sus comisiones? 🏦

En España, ningún banco cobra IVA en las comisiones bancarias habituales, y esto no es porque sean más “baratos” que otros, sino porque las comisiones de servicios financieros están exentas de IVA por ley.

Las operaciones bancarias como la apertura y mantenimiento de cuentas, transferencias, emisión de tarjetas o gestión de cheques son consideradas por la normativa fiscal como servicios financieros básicos. Según el artículo 20 de la Ley del IVA, estos servicios están exentos, por lo que no se añade ningún tipo impositivo al importe de las comisiones.

Por ejemplo, si un banco te cobra 25 € por emitir una tarjeta o por una transferencia internacional, esos 25 € son finales y no llevan IVA añadido. Esto se aplica igual en grandes bancos como BBVA, CaixaBank, Santander, Sabadell o en neobancos como Revolut y N26.

¿Qué servicios bancarios sí podrían llevar IVA?

Aunque la mayoría de servicios bancarios básicos están exentos de IVA en España, por considerarse esenciales para la operativa financiera, hay determinados servicios adicionales ofrecidos por los bancos que sí tributan este impuesto. Esto ocurre cuando la naturaleza del servicio no está directamente relacionada con la gestión de crédito, depósitos o pagos, sino que se trata de actividades complementarias o patrimoniales. A continuación se enumeran los más habituales:

• Alquiler de cajas de seguridad: el servicio de alquiler de una caja fuerte en una sucursal bancaria está sujeto al IVA general, ya que no es una operación financiera.
• Gestión inmobiliaria: las comisiones por intermediación en la venta o alquiler de inmuebles propiedad del banco sí incluyen IVA.
• Asesoramiento no financiero: servicios de consultoría o asesoría patrimonial independientes de la contratación de productos financieros pueden llevar IVA.
• Formación o talleres: los cursos de formación, seminarios o talleres organizados por el banco, si son de pago y no parte de su operativa esencial, están sujetos a IVA.
• Servicios auxiliares o administrativos: certificados especiales, fotocopias, legalizaciones o gestiones administrativas adicionales suelen incluir IVA.

Esta distinción es importante para autónomos y empresas, ya que estos servicios sí permiten desgravar el IVA soportado en su contabilidad, a diferencia de las comisiones bancarias exentas.

Preguntas frecuentes sobre el IVA en las comisiones

No Pagues de Más en tus Comisiones Bancarias 💡

El IVA en comisiones bancarias es un tema complejo, pero conociendo la normativa puedes evitar cargos indebidos. No todas las comisiones llevan IVA, y es clave revisar cada movimiento en tu cuenta para que el banco no te cobre de más.

Si tienes un negocio, asegurarte de contabilizar correctamente estas comisiones puede evitarte problemas fiscales. Y si eres un usuario normal, entender este tema te ayudará a saber cuándo puedes reclamar comisiones y cuándo el banco está en su derecho de cobrarte.

Así que la próxima vez que veas una comisión, ya sabes: revisa si está bien aplicada, no pagues de más y, si tienes dudas, consulta con un experto en contabilidad y fiscalidad.